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『普通』主题: 大额保单:家族财富传承的利器

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tom1125查看TA的论坛文集发表日期:2015-12-04 08:41:55

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大额保单:家族财富传承的利器

  根据民生银行(行情600016,买入)与胡润在京联合发布的《2014-2015中国超高净值人群需求调研报告》,针对中国大陆地区总资产超过5亿元人民币的超高净值人群的需求开展专项研究,报告指出近7成的富人都已年届5旬,在累积了相当的财富后,现在都面临家族财富传承的问题,但他们面临家族财富传承的过程可能出现的关于税收,通胀,子女接班意愿及能力等挑战时往往不知所措。

  目前国内经济成长速度已大不如前,在要素成本上升和海外需求疲软的环境下,中国企业家普遍担心辛苦赚到的资产可能会在经济下行周期中蒸发,或是被政府的有形之手掳去。总而言之,许多中国企业其实都在面临停滞不前的尴尬状况,企业家因此开始有了危机意识,在一代逐步向二代进行交接和财产分配前,如何保持财富的安全就取代了创富,成为他们的首要任务。企业家希望能透过有效的资产配置和风控手段来实现财富的保值继而增值。毕竟,辛苦创富,除了要满足自己的理想,生涯目标外,无非就是要为了要保障子孙下一代能有一个舒适无忧无虑的生活。

  据业内经验,家族传承过程中遇到的最大挑战除了上述问题外,剩下的就是家族内斗。家人有时为了争夺财产或企业继承权,往往会杀红眼,六亲不认,对簿公堂。在没有妥善规划的状况下,企业和家族本身常常会在传承的过程中变得支离破碎。对于有先见之明的家族企业家,他们会通过专业团队运用遗嘱、家族宪章、家族信托以及大额人寿保单等工具来搭配方案来确保财富分配传承的过程客观公正。

  1保单的迫切性

  架构一个完整的顶层家族财富传承方案需要多方面的专家合作,并且根据家族的需求和提供的信息来逐步优化。筹划时间较长,手续比较繁杂。但小编认为在架构方案的过程中,最容易也需要马上被实践的就是大额人寿保险的投保申请,因为保单规划必须和客户的身体健康程度及年龄挂钩。因此投保申请有绝对的急迫性,毕竟时间是不等人的。年轻一辈的成功企业家对购买大额人寿保险往往有排斥心态,认为时间是站在他们这边的,对于守富传富等观念也比较模糊,希望现在要把所有精力财力专注于创富。他们普遍会这么想“我还那么年轻,事业也成功,即使生病或发生意外也可以应付,为何需要花钱买保险呢”然而他们忽略的是,保单的保费是年龄与体检结果决定的,所以投保人通常越年轻就越健康,保费也就越实惠。等到真正觉得需要保险的时候,就可能因为身体状况不佳而被拒保。

  在这里分享个真实的案例。一位企业主年轻的时候,觉得没必要花大笔资金去投资大额保单,他选择把资金注入企业中。等过几年,发现有需求要投保的时候,体检不幸查出患有与肝脏相关疾病,属于高风险人群,没有一家保险公司愿意承保。这样的结果让他后悔不已。

  2保险-家族财富传承的重要基石

  除此以外,保险之所以是家族财富传承框架下相当重要的基石,是因为如果没有完善的保险规划,在遇到不可控的因素(天灾人祸)时,无论企业家的事业有多成功,他们拥有的资产都可能在旦夕之间化为乌有。与欧美企业家不同的是,现在许多中国企业家的通病就是将家庭与企业资产混淆,中间没有设立一个防火墙来做隔离。这样的话,公司如果经营不善,企业主自己的资产也会受到牵连。但如果企业家有购买大额人寿保险的话,就算公司被清盘,他们的人寿保险还是不受影响。目前法律规定:保险金不算作遗产,更不被列入偿债资产的范畴。因此购买保单可以有效的让家庭财产不被企业经营风险影响,同时达到转移与隔离资产的目的,让企业家无后顾之忧。因此,有效的资产配置策略除了包含将海内外资产妥善分配之外,境外大额保单的配置,也渐渐成为中国富豪的最爱。

  《华尔街日报》的顾蔚谈论了为何越来越多中国富豪会不惜斥资几百万甚至千万美金投资境外人寿保险,虽然高额保险不仅贵,提供的回报也相对保守。但对富有的中国人来说,它具有特定的功能。作为一种保守投资的同时,也不失为是一种海外资产配置的工具或方法。更重要的是,投保人可结合保单首日现金价值与海外私行资管账户贷款,以相对低廉的成本融资贷出需要保费。保单具有现金价值,资管账户也可通过专业投资团队来进行有效的全球配置与管理,实现财富长期稳定增值的功能。大额保单赔付保额时,保单的受益人在精密规划的信托框架下也就可获得相对确定的分配,这也是传承给受益人(子女)的大额现金资产、可能免税的资产。

  3保单的保密特性和税务优势

  人寿保险也提供一定的保密性,与法定继承和遗嘱继承不同的是,它不需要在分配遗产的时候把所有的法定继承人和遗嘱继承人都叫到同一现场。保险公司在让受益人接受保险理赔的时候,只会通知受益人及监护人。也因为是指定受益人,保险公司必须按照合同来直接履行,进而避免家族财产分配问题而引起的家庭纠纷。

  再来就是面对家族国际化的趋势,许多富豪全家都已取得外籍国籍或是永久居民身份,但因为多数欧美国家对遗产征收高额税负,一些国家甚至高达百分之四五十以上。因此,富人们为了避免缴纳高额遗产税,会购买高保费和高保额的寿险。因为按照许多国家的惯例,保险可以免于征收遗产税。在台湾及欧美等地,不少未做财产安排的富商去世后,高昂的遗产税会让其家族后代承担一笔重税。在保单避税规划操作处理上,台湾有这么一个经典案例。2004年,台湾首富国泰人寿创办人蔡万霖因突发心肌梗塞去世,留下了46亿美元的遗产。按台湾当时的遗产法律,若蔡万霖生前不做任何规划,上述资产需要缴纳高达50% (23亿美元)的遗产税。但是其家族最终只交了2千万美金的遗产税。原因是以寿险、信托业务起家的蔡家购买了数十亿新台币的大额人寿保单,这些大额保单被放置在家族信托中,是蔡万霖将资产逐渐转移出自己名下的方式之一,最终起到节税及保护资产的目的。相比之下,台塑集团创办人王永庆的继承人就没有那么幸运了。王永庆2008年去世后,台湾税务部门核定其遗产继承人须缴遗产税4亿美金,当时创下中国台湾地区最高遗产税纪录。为拿到巨额遗产,王家12名继承人不得不以“质押股票”或“借款”等方式筹措税款。

  虽然通过大额保单避税在发达国家已经成为成熟的做法,但是,目前国内对于何时开征遗产税、税率是多少、以何种方式开征等的讨论尚在进行中,财产申报等相关制度也尚未完善。虽然遗产税进入实施阶段还为时尚早,但早点计划起来决非坏事。总而言之,保险具有转移资产,优化税务,避免债务危机等功效。当富豪买大额保险并有效搭配家族信托等资产传承工具时,不但可以确保自己辛苦累积的资产能完整的传递给下一代也能打破“富不过三代”的迷思。


  原文链接:http://insurance.jrj.com.cn/2015/12/04084120184409.shtml
 
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